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Las fábricas de cigarrillos necesitan diversas materias primas, bienes intermedios y equipos de fabricación para operar. Por lo tanto, el control del comercio de dichos insumos debe ser parte de la estrategia de la Aduana en la lucha contra el comercio ilícito de cigarrillos. Este artículo presenta los diversos tipos de insumos para la producción de cigarrillos y enumera algunas sugerencias para la Aduana sobre cómo controlar mejor este comercio. Presenta extractos de un informe titulado "Insumos clave de la producción ilícita de cigarrillos: una hoja de ruta para controlar materias primas críticas, bienes intermedios y equipos de fabricación".

INSUMOS CLAVE DE LA PRODUCCIÓN DE CIGARRILLOS

Un cigarrillo es el resultado de un complejo proceso de fabricación. Si bien la factura total de los materiales necesarios para producir un paquete de cigarrillos varía según la marca, los componentes principales son siempre los mismos: mezcla de tabaco, varillas de filtro, papel de liar, envolturas para tapones, papel para boquillas y varios materiales de empaque. Estas entradas se pueden observar fácilmente observando de cerca un cigarrillo estándar.

Un análisis más profundo revela que estos insumos observables están hechos de varias materias primas y bienes intermedios que no son fácilmente visibles. Por ejemplo, la mezcla de tabaco es una mezcla de variedades de tabaco procesadas, tabaco reconstituido, tripas y sabores. Los filtros de cigarrillos están hechos de estopa de acetato y plastificante de triacetina.

Además de los insumos materiales, la producción de cigarrillos depende de máquinas especializadas, que requieren un suministro regular de consumibles de producción (cintas, bandas y cuchillas especiales) para funcionar. La maquinaria para fabricar cigarrillos también requiere mantenimiento regular y reparaciones ocasionales, y estas actividades de servicio dependen de un suministro confiable de repuInsumos clavenecesarios para producir un paquete de cigarrillos

Algunos insumos clave pueden sustituirse con materiales alternativos, mientras que otros pueden utilizarse para fabricar productos distintos de los cigarrillos. También difieren en cuanto al número de proveedores que los producen y la facilidad con la que pueden identificarse mediante sus nombres comerciales y el código del Sistema Armonizado (SA) de la OMA. [1] Por lo tanto, el control aduanero podría centrarse en los insumos que no pueden sustituirse por otros materiales, son exclusivos de la producción de cigarrillos, los producen solo unos pocos proveedores y son fácilmente identificables por su código SA de la OMA.

EL NEXO ENTRE EL COMERCIO ILÍCITO DE CIGARRILLOS Y LOS INSUMOS CLAVE DE LA PRODUCCIÓN DE CIGARRILLOS

El acceso descontrolado a insumos clave para la producción de cigarrillos alimenta diferentes ramas del comercio ilícito, desde cigarrillos auténticos y falsificados hasta cigarrillos blancos ilícitos. Pero, cuando se trata de extender los controles aduaneros para cubrir el comercio de insumos críticos para la producción, hay un problema: todos los insumos para la producción de cigarrillos son productos legítimos y ampliamente comercializados. Una solución sería mirar a los proveedores de materiales y determinar los perfiles de riesgo.

A veces, la naturaleza ilegal de las actividades de un proveedor de materiales es obvia. Un proveedor que produzca materiales de marca, especialmente materiales de embalaje y papel para cigarrillos, sin la autorización del titular de la marca sabría claramente que está cometiendo un delito. Un proveedor también puede infringir la ley al no tener las licencias comerciales apropiadas (por ejemplo, cultivar tabaco sin licencia constituye un delito en muchos países).

Sin embargo, las actividades de los proveedores pueden caer en el área gris donde las prácticas comerciales son cuestionables pero no totalmente ilegales. Un ejemplo de tal actividad dudosa es cuando un proveedor vende materiales a una fábrica que probablemente esté produciendo falsificaciones.

El caso de los blancos ilícitos es aún menos sencillo. Un productor de blancos ilícitos puede ser un negocio legítimo en su país de operación. Este productor puede tener las licencias correspondientes, respetar la legislación local y fabricar cigarrillos para el contrabando en el extranjero, todo al mismo tiempo. Como negocio legítimo de facto, el productor de blancos ilícitos normalmente no tiene problemas para tratar con los proveedores de materiales. Al final del día, los proveedores técnicamente no tendrían responsabilidad si la fábrica cliente o el eventual distribuidor decidieran participar en actividades ilegales más adelante en la cadena de valor.

La situación es aún más compleja con los cigarrillos de marca genuina no declarados. Un proveedor de material puede o no saber acerca de la producción extraoficial no autorizada que se lleva a cabo dentro de las cuatro paredes de la fábrica de cigarrillos de un cliente. Se pueden hacer muchas preguntas. ¿Se puede esperar que el proveedor lleve a cabo una diligencia debida exhaustiva para cada cliente y cada transacción? ¿Qué constituiría un proceso de diligencia debida razonablemente exhaustivo que exima al proveedor de cualquier responsabilidad en caso de que la fábrica cliente opte por participar en la producción ilícita?

QUÉ PUEDE HACER LA ADUANA

Para luchar contra el comercio ilícito en la producción de cigarrillos, los funcionarios de aduanas obviamente deben verificar si los clientes de los proveedores de materiales cuentan con los permisos apropiados y analizar los datos relacionados con el comercio de dichos productos. La mayoría de los insumos son identificables por sus nombres comerciales y códigos de productos específicos en el SA, por lo que para la mayoría de ellos es una tarea rutinaria y básica.

Pero hay más que la Aduana puede hacer. Algunas sugerencias son las siguientes:

• Dar prioridad al control de dichos productos: se necesitan esfuerzos de concientización para que el control del comercio de insumos sea un punto en la agenda de aplicación de las normas aduaneras.
• Capacitar a los funcionarios de aduanas: es importante capacitar a los funcionarios de aduanas sobre la identificación de insumos para la producción de cigarrillos durante los controles, especialmente porque no todos los insumos tienen características físicas fácilmente distinguibles. Los funcionarios de aduanas también deben conocer las rutas comunes, los métodos de ocultación y las técnicas de fraude utilizadas para contrabandear dichos productos.
• Utilizar tecnologías de detección: la inversión en tecnologías de detección y el uso de perros rastreadores pueden permitir a los funcionarios de aduanas identificar envíos no declarados o mal declarados de materiales de entrada, especialmente hojas de tabaco no documentadas. A menudo también se requieren análisis de laboratorio para identificar materiales de embalaje falsificados.
• Asegúrese de que los insumos clave tengan códigos HS específicos: los códigos HS precisos son esenciales para monitorear los flujos comerciales internacionales en insumos clave para la producción de cigarrillos. Con datos comerciales fiables, se puede observar si un país y una empresa están importando un determinado insumo clave más allá de su demanda legítima. Los datos comerciales de calidad también pueden identificar los orígenes de los materiales que terminan en las fábricas de cigarrillos ilegales. Una deficiencia crucial es que no todos los insumos clave tienen códigos HS específicos en la actualidad. Por ejemplo, las varillas filtrantes se declaran comúnmente bajo el código HS 5601.22, “guata de fibras sintéticas o artificiales y sus manufacturas”, que abarca muchos otros productos a base de fibra, como hisopos y productos especiales de pulpa.
• Asigne más recursos a los controles e investigaciones: la falta de cumplimiento priva a las fuerzas del orden de información valiosa que podría ayudarlos a identificar a las personas cómplices, desmantelar las redes de tráfico y confiscar los activos delictivos.
• Participe en operaciones internacionales de aplicación de la ley junto con las fuerzas policiales y comparta datos a nivel internacional.

El informe Insumos clave de la producción ilícita de cigarrillos: una hoja de ruta para controlar materias primas críticas, bienes intermedios y equipos de fabricación está disponible en ResearchGate.net. También puede solicitar una copia del informe poniéndose en contacto con los autores. Este estudio ha sido financiado por PMI IMPACT, una iniciativa de Philip Morris International, en el marco del proyecto Precursores of Illicit Cigarette Trade (PRECISE).

[1] Como jerarquía taxonómica, el Sistema Armonizado (SA) de la OMA crea un sistema ordenado para la clasificación de mercancías mediante un código de seis dígitos, donde las clases de mercancías más generales contienen clases de mercancías más específicas. Las Partes contratantes del Convenio del SA basan sus aranceles aduaneros nacionales en el SA, y docenas más lo utilizan a pesar de no ser signatarios.

Por el Dr. Toni Männistö y el Dr. Juha Hintsa, Asociación de Investigación Transfronteriza (CBRA)

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